Wappen der Germeinde Alpnach

Die Rechnung 2019 der Einwohnergemeinde Alpnach schliesst mit einem Gewinn von CHF 28’684.68 (budgetiert Verlust von CHF 366’500.00) ab.
Diverse Faktoren führten zu diesem Ergebnis:
– CHF 689’506.77 höhere Erträge
– CHF 842’494.74 tiefere ordentliche Aufwände
= CHF 1’532’001.51 besseres Ergebnis als budgetiert
Das ermöglicht es dem Gemeinderat
– Ausserordentliche Abschreibungen von CHF 621’816.83 zu tätigen
– Eine Finanzpolitische Reserve von CHF 500’000.00 zu bilden
– Weitere CHF 15’000.00 der Rücklage Kleine Schliere und Sarneraa zuzuweisen.
Die Nettoinvestitionen fielen mit CHF 275’098.64 um CHF 3’273’901.36 tiefer aus als bud-getiert. Hauptgrund: Aus bekannten Gründen konnte mit dem Bau des Kindergartens 2019 nicht begonnen werden (Budget CHF 2’300’000.00).
Die Nettoverschuldung konnte weiter reduziert werden und liegt nun mit CHF 1’341.96 pro Einwohner um CHF 407.93 tiefer als vor Jahresfrist.
Erläuterungen
Der Gesamtaufwand der Rechnung beträgt CHF 24’651’134.04. Demgegenüber steht ein Gesamtertrag von CHF 24’679’818.72.
Erfolgsrechnung 2019 nach Aufgabenbereichen
Rechnung
Budget Aufwand CHF CHF
Total
24’651’134.04
24’364’000.00 0 Allgemeine Verwaltung 2’076’290.74 2’157’200.00
1
Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung
442’364.76
503’100.00 2 Bildung 10’769’458.41 10’506’400.00
3
Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
292’969.21
293’000.00 4 Gesundheit 1’955’465.32 1’998’100.00
5
Soziale Sicherheit
2’885’131.34
2’667’400.00 6 Verkehr 1’983’110.04 2’049’600.00
7
Umweltschutz und Raumordnung
3’159’466.00
3’468’700.00 8 Volkswirtschaft 446’004.45 229’100.00
9
Finanzen und Steuern
640’873.77
491’400.00
Ertrag CHF CHF
Total
24’679’818.72
23’997’500.00 0 Allgemeine Verwaltung 287’653.70 297’000.00
1
Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung
193’978.10
207’100.00
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Geschäftsnr. 2018-275
2 Bildung 609’839.35 585’800.00
3
Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
11’404.50
11’000.00 4 Gesundheit 0.00 0.00
5
Soziale Sicherheit
546’770.50
253’100.00 6 Verkehr 412’782.03 383’100.00
7
Umweltschutz und Raumordnung
2’365’864.16
2’512’500.00 8 Volkswirtschaft 24’044.50 21’400.00
9
Finanzen und Steuern
20’227’481.88
19’726’500.00
Personalaufwand
Der Personalaufwand konnte erfreulicherweise tiefer als budgetiert gehalten werden (minus CHF 230’769.02). Sowohl der Lohnaufwand und übrige Personalaufwand beim Verwaltungs- und Betriebspersonal als auch der Personalaufwand bei den Lehrkräften war niedriger als für 2019 budgetiert.
Sach- und übriger Betriebsaufwand
Insbesondere wegen tieferen Wertberichtigungen auf Forderungen, baulicher Unterhalt so-wie Material- und Warenaufwand blieb der Sach- und übrige Betriebsaufwand um CHF 469’966.04 unter Budget.
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Am 19. Mai 2019 stimmte das Obwaldner Stimmvolk dem Nachtrag zum Finanzhaushaltsge-setz zu. Bestandteil dieser Vorlage war auch eine Anpassung/Senkung der Abschreibungs-sätze. Das Budget 2019 wurde noch unter der Prämisse der „alten“ Abschreibungssätze geplant. In Summe, über alle Anlagen betrachtet, fielen so die planmässigen Abschreibun-gen um ca. CHF 450’000.00 tiefer aus als budgetiert. Bei den planmässigen Abschreibungen Hochbauten war auch eine erste Abschreibung des neuen Kindergartens budgetiert. Da die-ser an der Urne im November 2018 abgelehnt wurde, konnte der Baubeginn 2019 natürlich nicht erfolgen.
Finanzaufwand
Vor allem durch den tiefer als budgetierten Zinsaufwand konnte diese Budgetposition um CHF 143’482.78 unterschritten werden.
Transferaufwand
Um insgesamt CHF 396’884.17 fielen die Entschädigungen und Beitrage an Gemeinwesen und Dritte höher aus als budgetiert.
Ausserordentlicher Aufwand
Auf Grund von ausserordentlichen Abschreibungen in der Höhe von CHF 621’816.83 und zusätzlichen Einlagen ins Eigenkapital ergab diese Position eine Summe von nicht budge-tieren CHF 1’136’816.83. Die Corona-Krise wird 2020 und in den Folgejahren unausweichlich in den Finanzen der Einwohnergemeinde Auswirkungen zeigen. Um die Folgen ein wenig abzuschwächen, hat der Gemeinderat gemäss Art. 53 Abs. 5 FHG beschlossen, eine diesbe-zügliche Rücklage in der Höhe von CHF 500’000.00 zu bilden.
Fiskalertrag
Geschäftsnr. 2018-275
Insgesamt lagen sämtliche Steuereinnahmen um total CHF 83’299.10 über dem Budget.
Finanzen und Steuern
Steuern natürliche Personen
Die Einkommens- und Vermögenssteuern liegen in der Summe um CHF 162’472.50 oder 1.12 % unter dem Budget. Um CHF 222’266.40 oder 38.47 % tiefer als budgetiert fällt der Ertrag bei der Quellensteuer aus. Die Kapitalabfindungen liegen um CHF 148’141.70 oder 65.84 % über dem Budget.
Steuern juristische Personen
Die Gewinn- und Kapitalsteuern bei den juristischen Personen, lagen um CHF 220’978.40 oder 11.63 % unter Budget. Ein Plus von 88.21 % oder CHF 264’633.75 gegenüber dem Budget weisen die Vermögensgewinnsteuern aus.
Erbschafts- und Schenkungssteuer
Obwohl abgeschafft, sind von dieser Steuer 2019 noch (nicht budgetierte) Erträge in der Höhe von CHF 242’550.00 eingegangen.
Entgelte
Insbesondere durch höhere eingeforderte Benützungsgebühren und erbrachte Dienstleis-tungen sowie Rückerstattungen Dritter fiel diese Ertragsart um CHF 373’352.54 höher aus als budgetiert.
Transferertrag
Die erhaltenen Entschädigungen und Beiträge von Gemeinwesen und Dritten lagen insge-samt mit CHF 540’643.73 über dem Budget.
Spezialfinanzierungen
Die Spezialfinanzierung Wasserversorgung weist ein Gewinn von CHF 278’345.09 aus. Sie hat noch eine bilanzielle Verpflichtung gegenüber der Einwohnergemeinde Alpnach von CHF 228’633.33.
Bei der Abwasserbeseitigung wird ein Verlust von CHF 105’772.70 ausgewiesen. Die Spezi-alfinanzierung hat gegenüber der Einwohnergemeinde noch ein Guthaben von CHF 48’800.71.
Ein Gewinn von CHF 41‘064.34 wird bei der Abfallbewirtschaftung ausgewiesen. Diese Spe-zialfinanzierung weist gegenüber der Einwohnergemeinde ein Guthaben von CHF 781’492.99 aus.
Investitionsrechnung
Funktionale Gliederung
Rechnung 2019
Budget 2019
Ausgaben
Einnahmen
Ausgaben
Einnahmen 2 Bildung 117’698.45 65’759.70 2’300’000.00 6 Verkehr 289’142.70 22’922.95 560’000.00 276’000.00
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Geschäftsnr. 2018-275
7 Umweltschutz und Raum-ordnung 1’196’253.84 1’239’313.70 2’635’000.00 1’670’000.00
1’603’094.99 1’327’996.35 5’495’000.00 1’946’000.00 Nettoinvestition
275’098.64 3’549’000.00 1’603’094.99 1’603’094.99 5’495’000.00 5’495’000.00
Die Nettoinvestitionen liegen um rund CHF 3’273’901.36 unterhalb des Budgets.
Das Stimmvolk lehnte die erste Vorlage für den Baukredit für den Ersatz des Kindergartens 2018 ab. Daher wurde von den budgetierten CHF 2’300’000.00 nur der Betrag von CHF 117’698.45 für weitere Planungsarbeiten aufgewendet. Der bis 2018 aufgelaufene Be-trag wurde abgeschrieben
Im gesamten Investitionsbereich Wasserbau wurde im Jahr 2019 CHF 345’000.00 weniger investiert als budgetiert da diverse Projekte an der grossen Schliere, am Hüenerbach und am Sagenbach verschoben werden mussten.
Bilanz
Die Eigenkapitalbasis konnte dank dem Rechnungsabschluss weiter gestärkt werden und hat sich insgesamt gegenüber 2018 um CHF 803’232.35 erhöht.
Kennzahlen zur Finanzhaushaltsentwicklung
Kennzahlen per 31.12. Vergleiche Rechnung 2019 Rechnung 2018
1. Nettoverschuldungsquotient 44.82 %
58.17 %
2. Selbstfinanzierungsgrad 973.66 %
195.44 %
3. Zinsbelastungsanteil 0.32 %
0.71 %
4. Nettoschulden in CHF je Einwohner 1’341.96
1’749.89
5. Selbstfinanzierungsanteil 11.00 %
9.16 %
6. Kapitaldienstanteil 5.66 %
8.17 %
7. Bruttoverschuldungsanteil 71.94 %
76.14 %
8. Investitionsanteil 6.88 %
12.81 %
Beinahe alle Finanzkennzahlen haben sich weiter verbessert. Insbesondere ist zu erwäh-nen, dass die Nettoschulden je Einwohner weiter auf CHF 1’341.96 gesunken sind. Auch die weiteren relevanten Kennzahlen wie der Nettoverschuldungsquotient, der Selbstfinan-zierungsgrad oder der Zinsbelastungsanteil wurden weiter verbessert.
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Geschäftsnr. 2018-275
Die detaillierte Jahresrechnung steht ab 12 Mai 2020 auf der Homepage www.alpnach.ch zum Download bereit. Auf Grund der Coronakrise kann die diesjährige Frühlingsgemeinde-versammlung nicht durchgeführt werden. Wann und in welcher Form der Abschluss 2019 dem Alpnacher Stimmvolk zur Genehmigung vorgelegt werden kann, ist zurzeit noch offen[content_block id=45503 slug=unterstuetzen-sie-dieses-unabhaengige-onlineportal-mit-einem-ihnen-angesemmen-erscheinenden-beitrag]